Самозанятые и индивидуальные предприниматели - две самые популярные формы предпринимательства в России. Но в чем заключается их отличие?
Самозанятость - это относительно новый статус, который был введен в 2019 году для тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, но не хочет или не может зарегистрироваться в качестве ИП. В отличие от ИП, самозанятый не является юридическим лицом, а лишь физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность.
Индивидуальные предприниматели, в свою очередь, являются юридическими лицами и имеют больше обязанностей и привилегий перед государством. Они обязаны вести бухгалтерский учет, платить налоги и взносы, предоставлять отчетность. У ИП также есть право нарастить размер своих бизнес-операций и привлечь сотрудников.
Отличия самозанятого от ИП
Статус:
Самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП) имеют разный юридический статус. Самозанятый - это физическое лицо, зарегистрированное налоговыми органами для осуществления предпринимательской деятельности без создания юридического лица. ИП же является отдельной юридической сущностью, имеющей права и обязанности как юридическое лицо.
Обязательная регистрация:
Для самозанятых необходимо пройти процедуру регистрации в качестве самозанятого у налоговых органов. Данный процесс включает в себя предоставление необходимых документов и информации, а также оплату государственной пошлины (в случае необходимости). У ИП, в свою очередь, также требуется юридическая регистрация, включающая в себя подачу заявления, оплату госпошлины и получение свидетельства о государственной регистрации ИП.
Уплата налогов:
Самозанятые, по сравнению с ИП, платят более простую систему налогообложения. Они уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 4-6% от доходов, в зависимости от региона и вида деятельности. ИП, в свою очередь, обязаны уплачивать следующие налоги: налог на прибыль, налог на имущество и НДС в случае, если они являются плательщиками данного налога.
Ответственность:
Самозанятые несут ответственность только по своим обязательствам и ограничены в своей ответственности только имущественными средствами. В случае банкротства или проблем с погашением долгов, арбитражный суд может принять решение о ликвидации самозанятого и продаже его имущества для удовлетворения требований кредиторов. ИП, в свою очередь, несут полную материальную ответственность перед третьими лицами и могут быть подвергнуты банкротству, если не будут в состоянии удовлетворить свои долги.
Организационная форма:
Самозанятые не создают организационной формы, а лишь осуществляют предпринимательскую деятельность на индивидуальной основе. ИП являются юридическими лицами и могут иметь различные организационные формы, такие как общества с ограниченной и дополнительной ответственностью, акционерные общества и другие.
Форма регистрации и налогообложение
Самозанятый и индивидуальный предприниматель (ИП) имеют разные формы регистрации и налогообложения.
Для регистрации самозанятого необходимо обратиться в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы (МИ ФНС) и получить одноразовый регистрационный номер. Регистрация осуществляется в упрощенном порядке, без необходимости предоставления дополнительных документов. Данная процедура бесплатная и занимает не более 3 дней.
ИП регистрируются в налоговой инспекции по месту жительства или месту осуществления предпринимательской деятельности. Для регистрации ИП необходимо предоставить заявление и определенный пакет документов, включающий в себя паспорт, ИНН и другие документы, подтверждающие резидентство и место предпринимательской деятельности. Регистрация ИП осуществляется платно и занимает от 5 до 30 дней в зависимости от региона.
Особенности налогообложения также различаются для самозанятых и ИП. Самозанятые обязаны платить налог в фиксированном размере – 4% от дохода. Декларирование доходов осуществляется один раз в год, сдача налоговой декларации обязательна. Самозанятые могут самостоятельно выбирать, на какой сумме зачислять налоги – на общую сумму дохода или только на доходы минус расходы. В случае превышения годовой суммы доходов более чем в 2 раза от средней зарплаты в регионе, самозанятые обязаны регистрироваться в качестве ИП.
ИП платят налог на прибыль, размер которого определяется в соответствии со скорректированной базой налогообложения. Декларирование доходов и уплата налога производятся ежеквартально. ИП также обязаны предоставлять отчетность в налоговую инспекцию и внести годовую отчетность в налоговый орган. В случае превышения годовой суммы доходов более чем в 2 раза от средней зарплаты в регионе, ИП обязаны уплачивать штраф за то, что не перешли на учёт.
Уровень ответственности и рисков
Самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП) самозанятые отличаются по уровню ответственности и рисков, которые они несут.
ИП имеют статус юридического лица и несут полную ответственность перед государством и клиентами за свои финансовые обязательства. ИП несут персональную ответственность за долги своего бизнеса, и в случае неисполнения обязательств могут быть обязаны возместить убытки своим личным имуществом.
Самозанятые, с другой стороны, не имеют юридического статуса, и отсутствует разделение между их личным и деловым имуществом. Они не несут ответственности перед государством и клиентами за свои финансовые обязательства. В случае неисполнения обязательств самозанятые не могут быть обязаны возмещать убытки своим личным имуществом.
Поэтому, самозанятые имеют более низкий уровень ответственности и рисков, чем ИП. Это может быть преимуществом для тех, кто не хочет нести финансовую ответственность за свой бизнес.
